La réponse courte
- Une provision (sinking fund en anglais) est une somme mise de côté chaque mois pour une dépense connue : assurance, taxe foncière, rentrée, fêtes, entretien de la voiture.
- Le calcul : montant ÷ nombre de mois avant l’échéance. 720 € d’assurance dans 12 mois = 60 € par mois.
- Elle ne remplace pas l’épargne de précaution, qui reste réservée aux vrais imprévus.
- Commencez par 3 à 5 provisions, les plus grosses. Regroupez les petites.
- Un seul livret suffit si vous suivez le solde de chaque provision à part.
D’où vient l’idée : un outil des États avant d’être celui des ménages
Le terme sinking fund vient de la finance publique. En 1717, en Grande-Bretagne, un plan conçu par Robert Walpole, souvent présenté comme le premier Premier ministre britannique, crée un fonds alimenté par les excédents de certaines recettes fiscales et destiné à rembourser, peu à peu, la dette publique émise avant 1716. L’économiste François Velde, de la Réserve fédérale de Chicago, le décrit comme un fonds auquel on affecte des ressources pour « couler », c’est-à-dire rembourser, un capital. Le plan de Walpole prévoyait d’éteindre la dette en 32 ans à un taux de 5 %.
La suite est instructive : les parlements suivants, y compris sous le ministère de Walpole dans les années 1720 et 1730, ont détourné ces excédents vers d’autres usages. Une provision n’est utile que si on ne pioche pas dedans.
Aujourd’hui encore, de nombreuses obligations d’entreprises et de collectivités comportent un sinking fund : l’émetteur verse régulièrement de l’argent sur un fonds qui sert à rembourser les titres selon un calendrier fixé dans le contrat. En France, le droit de la copropriété applique la même logique aux immeubles : l’article 14-2-1 de la loi du 10 juillet 1965 impose, sauf exceptions, un fonds de travaux alimenté chaque année par une cotisation d’au moins 5 % du budget prévisionnel. Les gros travaux se paient ainsi sur des années, pas d’un coup.
Pour un ménage, le principe est identique : on transforme une grosse dépense annuelle en petites sommes mensuelles.
Provision ou épargne de précaution : ne pas mélanger
Les deux se ressemblent (de l’argent mis de côté sur un livret), mais elles n’ont pas le même rôle.
| Provision | Épargne de précaution | |
|---|---|---|
| Pour quoi | Une dépense connue : montant et date à peu près prévisibles | Un imprévu : panne, perte d’emploi, frais de santé |
| Montant | La somme de vos dépenses prévues | Généralement 3 mois de revenus |
| Utilisation | Chaque année, à l’échéance | Le moins souvent possible |
| Après usage | Repart de zéro pour l’échéance suivante | Se reconstitue en priorité |
Pour quoi
ProvisionUne dépense connue : montant et date à peu près prévisibles
Épargne de précautionUn imprévu : panne, perte d’emploi, frais de santé
Montant
ProvisionLa somme de vos dépenses prévues
Épargne de précautionGénéralement 3 mois de revenus
Utilisation
ProvisionChaque année, à l’échéance
Épargne de précautionLe moins souvent possible
Après usage
ProvisionRepart de zéro pour l’échéance suivante
Épargne de précautionSe reconstitue en priorité
Le piège le plus courant : payer la taxe foncière ou les cadeaux de Noël avec l’épargne de précaution. Elle fond sans qu’aucun coup dur ne soit arrivé, et quand la chaudière lâche, il n’y a plus rien. Pour dimensionner et placer cette réserve, voir notre guide sur l’épargne de précaution.
Les dépenses à provisionner
Reprenez vos relevés des douze derniers mois et notez toutes les dépenses qui ne tombent pas chaque mois. Les plus fréquentes :
- Assurances payées à l’année : auto, habitation, parfois la complémentaire santé.
- Impôts locaux : la taxe foncière pour les propriétaires, payée à l’automne sauf mensualisation.
- Rentrée scolaire : fournitures, vêtements, cantine, activités.
- Fêtes et cadeaux : Noël, anniversaires, Aïd, mariages, baptêmes.
- Voiture : entretien, pneus, contrôle technique, réparations d’usure.
- Animaux : vaccins, vétérinaire, garde pendant les vacances.
- Vacances et voyages, y compris les visites à la famille à l’étranger.
- Abonnements annuels : logiciels, associations, licence sportive.
- Remplacement d’équipements : téléphone, ordinateur, électroménager.
Pour la rentrée, un repère officiel existe : l’allocation de rentrée scolaire, versée en août aux familles sous conditions de ressources, s’élève en 2026 à 426,87 € par enfant de 6 à 10 ans, 450,41 € de 11 à 14 ans et 466,02 € de 15 à 18 ans. Si vous y avez droit, elle couvre une partie de la dépense ; sinon, elle donne un ordre de grandeur de ce que l’État juge nécessaire.
Calculer le montant mensuel : trois cas
Cas 1 : l’échéance est dans 12 mois. Divisez simplement par 12. Une assurance auto de 720 € demande 60 € par mois.
Cas 2 : l’échéance est plus proche. Divisez par le nombre de mois restants. Vous commencez en octobre et l’assurance de 720 € tombe le 1er mars : il reste 5 versements (octobre à février), soit 144 € par mois. À partir de mars, vous repassez à 60 € par mois pour l’année suivante. Si 144 € est trop lourd, payez la partie manquante avec le budget du mois de l’échéance cette année-là, sans toucher à l’épargne de précaution.
Cas 3 : un remplacement. Divisez le prix par la durée de vie. Un téléphone de 900 € gardé 3 ans : 900 ÷ 36 = 25 € par mois. Un lave-linge de 600 € qui dure 10 ans : 5 € par mois.
Voici l’exemple de Nadia, à Nantes, propriétaire d’un appartement, avec deux enfants et un chat :
| Dépense | Montant annuel | Par mois |
|---|---|---|
| Vacances d’été | 1 800 € | 150 € |
| Taxe foncière | 1 080 € | 90 € |
| Assurance auto | 720 € | 60 € |
| Entretien de la voiture | 600 € | 50 € |
| Rentrée (2 enfants) | 480 € | 40 € |
| Fêtes de fin d’année | 360 € | 30 € |
| Vétérinaire | 240 € | 20 € |
| Total | 5 280 € | 440 € |
Vacances d’été
Montant annuel1 800 €
Par mois150 €
Taxe foncière
Montant annuel1 080 €
Par mois90 €
Assurance auto
Montant annuel720 €
Par mois60 €
Entretien de la voiture
Montant annuel600 €
Par mois50 €
Rentrée (2 enfants)
Montant annuel480 €
Par mois40 €
Fêtes de fin d’année
Montant annuel360 €
Par mois30 €
Vétérinaire
Montant annuel240 €
Par mois20 €
Total
Montant annuel5 280 €
Par mois440 €
440 € par mois peut sembler beaucoup. Mais ces 5 280 € seront dépensés de toute façon : la seule question est de savoir s’ils sortent d’un compte préparé ou d’un découvert.
Les montants changent selon les pays, pas la méthode. À Abidjan, Kofi prévoit 150 000 FCFA de frais de scolarité en septembre : 12 500 FCFA par mois sur douze mois. À Montréal, un jeu de pneus d’hiver à 960 $ remplacé tous les quatre ans revient à 20 $ par mois.
Le relevé mensuel de vos provisions
Une fois par mois, le jour de la paie, faites le point comme une petite facture à vous-même : ce que vous versez, et où en est chaque provision.
RELEVÉ DES PROVISIONS · novembre
Poste Échéance Objectif Ce mois Solde
Vacances d'été juillet 1 800 € 150 € 600 €
Taxe foncière octobre 1 080 € 90 € 90 €
Assurance auto mars 720 € 60 € 540 €
Entretien voiture au besoin 600 € 50 € 200 €
Rentrée (2 enfants) août 480 € 40 € 120 €
Fêtes de fin d'année décembre 360 € 30 € 330 €
Vétérinaire au besoin 240 € 20 € 80 €
-----------------------------------------------------------------
TOTAL VERSÉ CE MOIS 440 €
SOLDE TOTAL DU LIVRET 1 960 €
Le solde total du livret doit toujours être égal à la somme des soldes de chaque ligne. S’il est plus bas, une provision a servi à autre chose.
Combien de provisions ?
Trop de provisions découragent : vingt lignes à 4 € chacune, c’est vingt calculs par mois. Trop peu, et une grosse échéance vous surprend quand même.
- Commencez par 3 à 5, les plus grosses : ce sont elles qui creusent le découvert.
- Regroupez les petites dans une ligne « Divers annuels » : abonnements, licence de sport, petits cadeaux.
- Ajoutez-en une quand une dépense vous a pris de court deux fois.
- Supprimez-en une quand la dépense disparaît (fin d’un crédit auto, enfants partis).
Un seul compte ou plusieurs ?
| Un seul livret | Un livret par provision | |
|---|---|---|
| Simplicité | Un seul virement par mois | Plusieurs virements à gérer |
| Visibilité | Il faut suivre chaque solde à part | Chaque solde se lit directement |
| Risque | Confondre les provisions entre elles | Plafonds et nombre de livrets limités |
Simplicité
Un seul livretUn seul virement par mois
Un livret par provisionPlusieurs virements à gérer
Visibilité
Un seul livretIl faut suivre chaque solde à part
Un livret par provisionChaque solde se lit directement
Risque
Un seul livretConfondre les provisions entre elles
Un livret par provisionPlafonds et nombre de livrets limités
En France, on ne peut détenir qu’un Livret A et un LDDS par personne, ce qui limite la seconde option. Certaines banques proposent des « poches » ou sous-comptes au sein d’un même produit. La solution la plus simple reste souvent un livret dédié aux provisions, distinct de celui de l’épargne de précaution, avec un suivi ligne par ligne.
Dans Binome360, chaque provision peut être un objectif d’épargne avec son montant, sa date et sa jauge. Chaque versement se note en une phrase et un rappel mensuel vous prévient le jour de la paie. L’application ne se connecte pas à votre banque et ne fait aucun virement : elle tient le compte, vous gardez la main.
J’ai mis 60 € pour l’assurance auto
C’est prêt : +60 € sur l’objectif « Assurance auto ». Vous êtes à 540 € sur 720 €, soit 75 %. Encore 180 €, trois versements de 60 € d’ici l’échéance de mars. Je l’enregistre ?
Vous pouvez aussi demander un rappel chaque mois, le jour de la paie.
Essayer Binome360 gratuitement- Relire 12 mois de relevés et lister les dépenses non mensuelles
- Noter pour chacune le montant et le mois d’échéance
- Calculer le montant mensuel : montant ÷ mois restants
- Garder les 3 à 5 plus grosses, regrouper les petites
- Programmer un virement le jour de la paie vers un livret dédié
- Créer un objectif par provision pour suivre chaque solde
Questions fréquentes
Que faire si une provision ne suffit pas ?
Complétez avec le budget du mois, ou avec une autre provision moins urgente, puis augmentez le montant mensuel pour l’année suivante. Évitez de puiser dans l’épargne de précaution pour une dépense prévue.
Et s’il reste de l’argent après l’échéance ?
Laissez-le dans la provision : il réduit le montant à verser l’an prochain. Vous pouvez aussi le basculer vers un autre objectif.
Faut-il provisionner si l’assurance propose le paiement mensuel ?
Le paiement mensuel règle la question pour cette dépense, parfois avec un surcoût. Comparez le prix annuel total des deux formules avant de choisir.
Les provisions font-elles partie du budget ?
Oui. Elles figurent parmi les dépenses fixes du mois, au même titre que le loyer. Notre méthode pour faire un budget mensuel leur réserve une ligne.
En résumé
Une provision transforme une grosse dépense annuelle connue en petits versements mensuels, placés à part de l’épargne de précaution. Le calcul tient en une division : montant ÷ mois restants. Première action : ouvrez vos relevés, repérez les trois plus grosses dépenses non mensuelles de l’année passée, et programmez le virement qui les couvre.
Sources
- François R. Velde, « Britain’s Debt Restructuring, 1717–22 », Federal Reserve Bank of Chicago Working Paper 2025-21, octobre 2025 : doi.org/10.21033/wp-2025-21.
- Municipal Securities Rulemaking Board, Glossary of Municipal Securities Terms, 3e éd., 2013, entrée « Sinking Fund » : msrb.org.
- Institut national de la consommation, « Copropriété : le fonds de travaux en 6 questions », 2026 : inc-conso.fr.
- Service-public.gouv.fr, « Quel est le montant de l’allocation de rentrée scolaire en 2026 ? », avril 2026 : service-public.gouv.fr.
- Service-public.gouv.fr, fiches Livret A et LDDS (vérifiées le 1er août 2026) : Livret A, LDDS.
Également disponible en English.