La réponse courte
- Vous déclarez votre chiffre d’affaires à l’Urssaf chaque mois (par défaut) ou chaque trimestre (sur option), en ligne, et vous payez les cotisations en même temps.
- Le montant à déclarer, c’est ce que vous avez encaissé pendant la période, hors taxes, sans rien déduire : une facture émise mais pas encore payée n’y figure pas.
- Dates limites en trimestriel : 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier. En mensuel : la fin du mois qui suit.
- Pas de chiffre d’affaires ? Vous déclarez quand même 0 €. Une déclaration manquante coûte 60,10 € de pénalité, plus une majoration des cotisations.
- Au printemps, vous reportez aussi votre chiffre d’affaires annuel sur votre déclaration de revenus (formulaire 2042-C-PRO).
Mensuel ou trimestriel : choisir son rythme
Par défaut, un micro-entrepreneur déclare tous les mois. Il peut choisir de déclarer tous les trois mois, mais cette option doit être prise dans le mois qui suit le début d’activité. Elle vaut pour l’année civile et se reconduit toute seule. Pour revenir au mensuel, la demande doit parvenir à l’Urssaf avant le 31 octobre de l’année qui précède.
Comment choisir ?
| Mensuel | Trimestriel | |
|---|---|---|
| Déclarations par an | 12 | 4 |
| Cotisations prélevées | Petites sommes, chaque mois | Sommes plus grosses, tous les 3 mois |
| Risque principal | Oublier une échéance | Dépenser l’argent des cotisations entre deux échéances |
| Adapté si | Vos revenus sont réguliers | Vous préférez moins de démarches et savez mettre de côté |
Déclarations par an
Mensuel12
Trimestriel4
Cotisations prélevées
MensuelPetites sommes, chaque mois
TrimestrielSommes plus grosses, tous les 3 mois
Risque principal
MensuelOublier une échéance
TrimestrielDépenser l’argent des cotisations entre deux échéances
Adapté si
MensuelVos revenus sont réguliers
TrimestrielVous préférez moins de démarches et savez mettre de côté
Le mensuel colle mieux à la trésorerie : les cotisations partent peu après l’encaissement. Le trimestriel fait gagner du temps, à condition de mettre de côté, à chaque paiement reçu, la part qui reviendra à l’Urssaf.
Les dates limites
Chaque déclaration se fait au plus tard le dernier jour du mois qui suit la période déclarée.
| Période déclarée | Date limite (trimestriel) |
|---|---|
| Janvier à mars | 30 avril |
| Avril à juin | 31 juillet |
| Juillet à septembre | 31 octobre |
| Octobre à décembre | 31 janvier de l’année suivante |
Janvier à mars
Date limite (trimestriel)30 avril
Avril à juin
Date limite (trimestriel)31 juillet
Juillet à septembre
Date limite (trimestriel)31 octobre
Octobre à décembre
Date limite (trimestriel)31 janvier de l’année suivante
En mensuel, le chiffre d’affaires de juin se déclare avant le 31 juillet, celui de septembre avant le 31 octobre, et ainsi de suite.
La première déclaration arrive tard. Il s’écoule au moins 90 jours entre le début d’activité et la première déclaration. En mensuel, elle couvre les trois premiers mois et se fait avant la fin du mois suivant. Service-Public donne cet exemple : une activité démarrée le 6 mars, en déclaration mensuelle, fait sa première déclaration au plus tard le 31 juillet. Pendant ces mois, rien n’est prélevé ; ensuite, plusieurs mois de cotisations tombent d’un coup. Si vous démarrez, notre guide pour devenir freelance explique comment constituer la réserve qui absorbe ce décalage.
Quel montant déclarer : le chiffre d’affaires encaissé
C’est la question qui revient le plus, et la réponse est nette : vous déclarez les sommes effectivement encaissées pendant la période. Pas les factures émises, pas les devis signés.
Trois règles en découlent :
- Une facture impayée n’est pas déclarée. Elle le sera le mois ou le trimestre où l’argent arrive.
- Le montant est brut. Aucune dépense ne se déduit : ni le matériel, ni l’essence, ni l’abonnement logiciel. L’abattement pour frais s’applique plus tard, côté impôt, pas côté Urssaf.
- Le montant est hors taxes. Si vous facturez la TVA, vous ne déclarez que le HT. Si vous êtes en franchise, votre prix est déjà hors taxes. Les seuils de franchise et le passage à la TVA sont expliqués dans notre guide sur la TVA de l’auto-entrepreneur.
Si vous avez plusieurs activités (vente et services, par exemple), vous déclarez le chiffre d’affaires de chacune dans sa case, car les taux de cotisations diffèrent.
Exemple. Awa est coiffeuse à domicile, en prestations de services artisanales, et déclare au trimestre. Voici son troisième trimestre 2026 :
| Date | Opération | Encaissé ? | À déclarer |
|---|---|---|---|
| Juillet | Prestations payées sur place | Oui | 1 800 € |
| Août | Prestations payées sur place | Oui | 900 € |
| Septembre | Prestations payées sur place | Oui | 2 300 € |
| 28 septembre | Facture de 600 € à un salon, payée le 12 octobre | Non | 0 € |
| Total du trimestre | 5 000 € |
Juillet
OpérationPrestations payées sur place
Encaissé ?Oui
À déclarer1 800 €
Août
OpérationPrestations payées sur place
Encaissé ?Oui
À déclarer900 €
Septembre
OpérationPrestations payées sur place
Encaissé ?Oui
À déclarer2 300 €
28 septembre
OpérationFacture de 600 € à un salon, payée le 12 octobre
Encaissé ?Non
À déclarer0 €
Total du trimestre
Opération
Encaissé ?
À déclarer5 000 €
Awa déclare 5 000 € avant le 31 octobre 2026. Au taux de 21,2 % applicable en 2026 aux prestations de services artisanales et commerciales, ses cotisations sont de 5 000 × 0,212 = 1 060 €. Si elle avait opté pour le versement libératoire de l’impôt, le taux global serait de 22,9 %, soit 1 145 €. Les 600 € du salon iront dans la déclaration du quatrième trimestre, à faire avant le 31 janvier 2027.
Déclarer, pas à pas
La déclaration se fait obligatoirement en ligne, sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr ou dans l’application mobile de l’Urssaf pour les auto-entrepreneurs.
- 1Additionner les encaissementsRelevé du compte pro et paiements en espèces de la période, et rien d’autre.
- 2Séparer par activitéVente, services, libéral : chaque catégorie dans sa case.
- 3Se connecterRubrique de déclaration de chiffre d’affaires sur votre espace Urssaf.
- 4Saisir et vérifier le montantLes cotisations sont calculées automatiquement.
- 5PayerLe paiement se fait dans la foulée ; gardez l’accusé de réception.
Pour que l’étape 1 prenne cinq minutes et non une soirée, il faut une liste propre de vos encaissements. C’est l’intérêt d’un compte dédié à l’activité, obligatoire au-delà de 10 000 € de chiffre d’affaires deux années de suite : notre guide pour séparer opérations personnelles et professionnelles détaille la mise en place, ainsi que le livre des recettes.
Chiffre d’affaires nul, oubli, retard : ce qui se passe
Rien encaissé ? La déclaration reste obligatoire : vous déclarez 0 €. Aucune cotisation n’est due dans ce cas.
Une déclaration oubliée coûte cher, et vite :
- une pénalité de 60,10 € par déclaration manquante ;
- une majoration de 5 % par déclaration mensuelle manquante sur l’année civile, ou de 15 % par déclaration trimestrielle manquante ;
- faute de déclaration, les cotisations peuvent être calculées sur une base forfaitaire : par exemple 3 125 € par mois pour une activité de services, ou 10 313 € par trimestre, quel que soit votre chiffre d’affaires réel.
Autrement dit, un mois sans déclaration peut se traduire par des cotisations calculées sur bien plus que ce que vous avez gagné. Si vous êtes en retard, déclarez au plus vite plutôt que d’attendre.
Pas de chiffre d’affaires pendant longtemps ? Une absence de chiffre d’affaires déclaré pendant 24 mois consécutifs fait sortir du régime micro-entrepreneur. Si votre activité est en pause, gardez cette échéance en tête.
Et côté impôts : la déclaration annuelle
La déclaration Urssaf ne remplace pas votre déclaration de revenus. Chaque printemps, vous reportez le chiffre d’affaires brut de l’année sur le formulaire 2042-C-PRO, en même temps que votre déclaration de revenus habituelle. L’administration applique alors l’abattement forfaitaire pour frais : 71 % pour la vente, 50 % pour les services commerciaux ou artisanaux, 34 % pour les professions libérales. Si vous avez opté pour le versement libératoire, vous déclarez aussi votre chiffre d’affaires, mais l’impôt est déjà payé : il sert au calcul du taux appliqué aux autres revenus du foyer. Tout le mécanisme est détaillé dans notre guide du versement libératoire.
Additionnez vos déclarations Urssaf de l’année : leur total est en principe le chiffre à reporter. Si les deux ne concordent pas, cherchez l’écart avant de signer.
Ne plus rater une échéance
Deux habitudes suffisent : noter chaque paiement le jour où il arrive, et un rappel quelques jours avant chaque date limite. Dans Binome360, les deux se font en une phrase.
Rappelle-moi de déclarer mon CA à l’Urssaf le 25 avril, le 25 juillet, le 25 octobre et le 25 janvier, chaque année
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Le jour de la déclaration, le total de vos revenus de la période est la base de votre chiffre. La déclaration elle-même se fait sur le site de l’Urssaf.
Essayer Binome360 gratuitementQuand une facture est payée, marquez-la comme payée : elle quitte la liste des impayés et rejoint vos encaissements du mois. Binome360 ne se connecte ni à votre banque ni à l’Urssaf : vous gardez la main sur ce qui est enregistré et déclaré.
Questions fréquentes
Quand faire sa déclaration d’auto-entrepreneur ?
En mensuel, avant la fin du mois qui suit le mois déclaré. En trimestriel, avant le 30 avril, le 31 juillet, le 31 octobre et le 31 janvier. La toute première déclaration intervient au moins 90 jours après le début d’activité.
Faut-il déclarer le chiffre d’affaires facturé ou encaissé ?
Encaissé. Une facture émise mais pas encore payée se déclare sur la période où le paiement arrive. Le montant est hors taxes et brut, sans déduire les dépenses.
Que se passe-t-il si je n’ai rien gagné ce mois-ci ?
Vous déclarez 0 €. Aucune cotisation n’est due, mais la déclaration reste obligatoire : l’oublier entraîne une pénalité de 60,10 € et une majoration.
Peut-on corriger une déclaration Urssaf erronée ?
Contactez l’Urssaf depuis la messagerie de votre espace en ligne en expliquant l’erreur et le bon montant. Gardez vos justificatifs d’encaissement pour appuyer la correction.
En résumé
Déclarer son chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur, c’est additionner ce qui a été encaissé sur la période, hors taxes et sans rien déduire, puis le saisir en ligne avant la date limite, même à zéro. L’oubli coûte 60,10 € et une majoration. Première action : notez dans votre agenda la prochaine échéance (31 octobre 2026 pour le troisième trimestre) et additionnez dès maintenant vos encaissements de juillet à septembre.
Sources
- Service-Public Entreprendre, « Micro-entrepreneur : quand déclarer son chiffre d’affaires ? » (périodicité, dates, chiffre d’affaires à déclarer, pénalités, base forfaitaire), vérifié le 1er janvier 2026 : entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/F23257.
- Service-Public Entreprendre, « Micro-entrepreneur : quelles sont les cotisations sociales ? » (taux 2026, déclaration à zéro), vérifié le 1er janvier 2026 : entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/F36232.
- Service-Public Entreprendre, « Régime fiscal de la micro-entreprise » (abattements, 2042-C-PRO, sortie du régime), vérifié le 13 mai 2026 : entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/F23267.
- Urssaf, autoentrepreneur.urssaf.fr, « Déterminer mon chiffre d’affaires » et « Déclarer et payer mes cotisations » : autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Calculs Binome360 pour l’exemple d’Awa, septembre 2026.
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