La respuesta corta
- Los sinking funds, o apartados, son dinero que separas cada mes para un gasto que sabes que viene: la renovación del seguro, el regreso a clases, diciembre, el servicio del coche.
- La fórmula: monto ÷ meses que faltan. Un seguro de $14,400 que se renueva en 12 meses = $1,200 al mes.
- No son tu fondo de emergencia, que se queda reservado para las verdaderas sorpresas.
- Empieza con tres a cinco apartados, los gastos más grandes primero. Junta los pequeños.
- Basta una cuenta de ahorro si llevas por separado el saldo de cada apartado.
De dónde viene el término sinking fund
“Sinking fund” es un viejo término de las finanzas públicas. En 1717, Gran Bretaña creó un fondo de amortización basado en un plan de Robert Walpole, a quien se suele considerar el primer primer ministro del país. Los excedentes de ciertos impuestos se apartaban para pagar, poco a poco, la deuda nacional emitida antes de 1716. François Velde, economista del Banco de la Reserva Federal de Chicago, lo describe como un fondo al que se destinan recursos para “hundir”, es decir, liquidar, un capital. El plan de Walpole calculaba que la deuda podía extinguirse en 32 años con un interés del 5%.
Lo que pasó después es una advertencia útil. Los Parlamentos siguientes, incluso durante el propio gobierno de Walpole en las décadas de 1720 y 1730, desviaron esos excedentes a otros usos. Un sinking fund solo funciona si no lo saqueas.
La idea sigue presente en todas las finanzas. Muchos bonos de empresas y de gobiernos locales incluyen un fondo de amortización: el emisor deposita dinero en él según un calendario, y ese dinero sirve para rescatar los bonos como lo marca el contrato.
Para una casa, la lógica es la misma: convertir un pago anual grande en pequeños montos mensuales.
Sinking funds y fondo de emergencia: la diferencia
Los dos son dinero apartado en una cuenta de ahorro, pero hacen trabajos distintos.
| Sinking fund (apartado) | Fondo de emergencia | |
|---|---|---|
| Para qué | Un gasto conocido: el monto y la fecha se pueden prever más o menos | Una sorpresa: perder el trabajo, una descompostura, un gasto médico |
| Cuánto | La suma de tus gastos previstos | Normalmente de tres a seis meses de gastos esenciales |
| Cuándo se usa | Cada año, cuando llega el pago | Lo menos posible |
| Después de usarlo | Vuelve a empezar desde cero para el siguiente vencimiento | Se vuelve a llenar como prioridad |
Para qué
Sinking fund (apartado)Un gasto conocido: el monto y la fecha se pueden prever más o menos
Fondo de emergenciaUna sorpresa: perder el trabajo, una descompostura, un gasto médico
Cuánto
Sinking fund (apartado)La suma de tus gastos previstos
Fondo de emergenciaNormalmente de tres a seis meses de gastos esenciales
Cuándo se usa
Sinking fund (apartado)Cada año, cuando llega el pago
Fondo de emergenciaLo menos posible
Después de usarlo
Sinking fund (apartado)Vuelve a empezar desde cero para el siguiente vencimiento
Fondo de emergenciaSe vuelve a llenar como prioridad
El error clásico es pagar el predial o los regalos de Navidad con el fondo de emergencia. Se vacía sin que haya ninguna emergencia, y cuando se descompone el boiler ya no queda nada. Para saber de cuánto debe ser esa red de seguridad y dónde guardarla, lee nuestra guía para armar un fondo de emergencia.
Los gastos que vale la pena prever
Revisa los estados de cuenta de los últimos 12 meses y anota cada gasto que no llega cada mes. Los sospechosos de siempre:
- Seguros que pagas una o dos veces al año: coche, casa o departamento, a veces el seguro de vida o de gastos médicos.
- El predial; muchos municipios dan descuento si lo pagas completo a principios de año, y un apartado te permite aprovecharlo.
- El regreso a clases: uniformes, útiles, zapatos, inscripción, cuotas.
- Fiestas y regalos: Navidad, Reyes, cumpleaños, bodas, XV años.
- El coche: servicio, llantas, tenencia o refrendo, verificación, reparaciones por desgaste.
- Las mascotas: vacunas, veterinario, pensión.
- Los viajes, incluidas las visitas a la familia en otra ciudad o en otro país.
- Suscripciones y membresías anuales: programas, club de precios, gimnasio, cuotas profesionales.
- Reposiciones: celular, laptop, electrodomésticos.
- Impuestos si trabajas por tu cuenta. En México, si en la declaración anual de abril sueles pagar unos $6,000, apartar $500 al mes te evita el susto. En Estados Unidos, los pagos estimados vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero.
No son gastos pequeños. En Estados Unidos, las familias con hijos de primaria a preparatoria planeaban gastar en promedio 863.86 dólares en el regreso a clases de 2026, según la encuesta de la National Retail Federation (NRF) a 7,677 consumidores. Para las fiestas de fin de año de 2025, la encuesta de la NRF encontró que cada persona planeaba gastar 890.49 dólares en regalos, comida, adornos y tarjetas.
Cómo calcular el monto mensual: tres casos
Caso 1: el pago es dentro de 12 meses. Divide entre 12. Una renovación del seguro del coche de $14,400 necesita $1,200 al mes.
Caso 2: el pago está más cerca. Divide entre los meses que faltan. La renovación es en cuatro meses y no tienes nada apartado: $14,400 ÷ 4 = $3,600 al mes. Después del pago, regresa a $1,200 al mes para el año siguiente. Si esta vez $3,600 es demasiado, cubre la diferencia con el presupuesto de ese mes, no con el fondo de emergencia.
Caso 3: una reposición. Divide el precio entre su vida útil. Una laptop de $12,000 que usas cuatro años: $12,000 ÷ 48 = $250 al mes. Un refri de $9,600 que dura ocho años: $100 al mes.
Así se ve con Karla, en Monterrey, con un hijo en la escuela, un coche y un perro:
| Gasto | Monto anual | Apartado mensual |
|---|---|---|
| Viaje de verano | $24,000 | $2,000 |
| Seguro del coche | $14,400 | $1,200 |
| Regalos y cena de Navidad | $9,000 | $750 |
| Regreso a clases | $8,640 | $720 |
| Mantenimiento del coche | $7,200 | $600 |
| Veterinario y mascota | $4,800 | $400 |
| Suscripciones anuales | $2,400 | $200 |
| Total | $70,440 | $5,870 |
Viaje de verano
Monto anual$24,000
Apartado mensual$2,000
Seguro del coche
Monto anual$14,400
Apartado mensual$1,200
Regalos y cena de Navidad
Monto anual$9,000
Apartado mensual$750
Regreso a clases
Monto anual$8,640
Apartado mensual$720
Mantenimiento del coche
Monto anual$7,200
Apartado mensual$600
Veterinario y mascota
Monto anual$4,800
Apartado mensual$400
Suscripciones anuales
Monto anual$2,400
Apartado mensual$200
Total
Monto anual$70,440
Apartado mensual$5,870
$5,870 al mes puede parecer mucho. Pero esos $70,440 se van a gastar de todos modos. La única pregunta es si salen de un apartado preparado o de la tarjeta de crédito.
Los montos cambian de un país a otro; el método no. En Madrid, los 600 € del seguro del coche de Lucía se vuelven 50 € al mes. En Bogotá, la matrícula escolar de COP 1,200,000 que paga Andrés en enero se vuelve COP 100,000 al mes durante 12 meses.
El estado de cuenta mensual de tus apartados
Una vez al mes, el día de pago, escríbete un pequeño estado de cuenta, como una factura: lo que entra y cómo va cada apartado.
APARTADOS · Estado de cuenta de noviembre
Apartado Vence Meta Este mes Saldo
Viaje de verano julio $24,000 $2,000 $8,000
Seguro del coche marzo $14,400 $1,200 $10,800
Navidad y regalos diciembre $9,000 $750 $8,250
Regreso a clases agosto $8,640 $720 $2,160
Mantenimiento coche según uso $7,200 $600 $3,000
Veterinario según uso $4,800 $400 $1,600
Suscripciones varias $2,400 $200 $1,000
------------------------------------------------------------------
TOTAL DEPOSITADO ESTE MES $5,870
TOTAL EN LA CUENTA $34,810
El saldo de la cuenta siempre debe ser igual a la suma de los saldos de los apartados. Si es menor, uno de ellos se gastó en otra cosa.
¿Cuántos sinking funds tener?
Demasiados y te rindes: veinte líneas de $40 cada una son veinte cálculos al mes. Muy pocos y un pago grande te sigue agarrando desprevenido.
- Empieza con tres a cinco, los gastos más grandes. Son los que te empujan a endeudarte.
- Junta los pequeños en una sola línea de “extras anuales”: suscripciones, cuotas de clubes, regalos pequeños.
- Agrega un apartado cuando un gasto te haya sorprendido dos veces.
- Cierra un apartado cuando el gasto desaparece: vendiste el coche, los hijos terminaron la escuela.
¿Una cuenta o varias?
| Una sola cuenta de ahorro | Una cuenta por apartado | |
|---|---|---|
| Sencillez | Una transferencia al mes | Varias transferencias que manejar |
| Visibilidad | Tú llevas cada saldo | Cada saldo se ve de un vistazo |
| Riesgo | Revolver los apartados | Más cuentas que abrir y vigilar |
Sencillez
Una sola cuenta de ahorroUna transferencia al mes
Una cuenta por apartadoVarias transferencias que manejar
Visibilidad
Una sola cuenta de ahorroTú llevas cada saldo
Una cuenta por apartadoCada saldo se ve de un vistazo
Riesgo
Una sola cuenta de ahorroRevolver los apartados
Una cuenta por apartadoMás cuentas que abrir y vigilar
Algunos bancos y apps financieras te dejan dividir una cuenta en “apartados”, “cajitas” o “metas” con nombre, lo que te da las dos ventajas. Si no, lo más sencillo suele ser una cuenta de ahorro solo para tus apartados, separada del fondo de emergencia, con cada apartado registrado línea por línea.
En Binome360, cada apartado puede ser una meta de ahorro con su monto, su fecha y su barra de avance. Registras cada depósito con una frase y pones un recordatorio mensual para el día de pago. Cuando llega el pago, sacas el dinero de la meta. La app no se conecta a tu banco y nunca mueve dinero: lleva la cuenta, y tú mandas.
Pon $1,200 en el apartado del seguro del coche
Listo: +$1,200 a tu meta “Seguro del coche”. Vas en $10,800 de $14,400, el 75%. Con tres depósitos más como este, cubres la renovación de marzo. ¿Lo guardo?
También puedes pedir un recordatorio cada día de pago.
Prueba Binome360 gratis- Revisa 12 meses de estados de cuenta y haz la lista de cada gasto que no es mensual
- Anota el monto y el mes en que vence cada uno
- Calcula el monto mensual: monto ÷ meses que faltan
- Quédate con los tres a cinco más grandes y junta los pequeños
- Programa una transferencia el día de pago a una cuenta de ahorro exclusiva
- Crea una meta por apartado para seguir cada saldo
Preguntas frecuentes
¿Qué hago si a un apartado le falta dinero?
Complétalo con el presupuesto de ese mes o toma prestado de un apartado menos urgente, y luego sube el monto mensual para el año siguiente. Trata de no usar el fondo de emergencia para un gasto previsto.
¿Y si sobra dinero?
Déjalo en el apartado: reduce lo que tendrás que ahorrar el año que viene. O pásalo a otra meta.
¿Me conviene un apartado si mi aseguradora ofrece pagos mensuales?
Pagar mensualmente resuelve el problema de ese pago, a veces con un costo extra. Compara el precio total del año con las dos opciones antes de elegir.
¿Los sinking funds forman parte de mi presupuesto?
Sí. Van con tus gastos fijos del mes, como la renta. Nuestro método para hacer un presupuesto mensual les da su propia línea.
¿Un sinking fund es lo mismo que una meta de ahorro?
Parecido, pero no igual. Una meta de ahorro suele ser única (una boda, el enganche de un departamento). Un sinking fund se repite: se vacía cuando se hace el pago y empieza a llenarse otra vez para el año siguiente.
En resumen
Un sinking fund, o apartado, convierte un gasto anual conocido en pequeños depósitos mensuales, separados de tu fondo de emergencia. La cuenta es una sola división: monto ÷ meses que faltan. Primera acción: abre tus estados de cuenta, encuentra los tres gastos no mensuales más grandes del año pasado y programa la transferencia que los cubra.
Fuentes
- François R. Velde, “Britain’s Debt Restructuring, 1717–22”, Federal Reserve Bank of Chicago Working Paper 2025-21, octubre de 2025: doi.org/10.21033/wp-2025-21.
- Municipal Securities Rulemaking Board, Glossary of Municipal Securities Terms, 3.ª ed., 2013, entrada “Sinking Fund”: msrb.org.
- National Retail Federation, “Majority of Back-to-School Shoppers Get a Head Start on the Season”, 2026 (encuesta a 7,677 consumidores, del 1 al 8 de julio de 2026): nrf.com.
- National Retail Federation, “Consumers to Spend Second-Highest Amount on Record, According to NRF Holiday Survey”, octubre de 2025 (encuesta a 8,247 adultos, del 1 al 7 de octubre de 2025): nrf.com.
- Internal Revenue Service, preguntas frecuentes “Estimated tax” (fechas de pago): irs.gov.
También disponible en English, Français, Português, Deutsch, Italiano, Türkçe, Bahasa Indonesia, Tiếng Việt, العربية.