الميزانية الصفرية: مهمة لكل ريال قبل بداية الشهر

من أين جاءت الميزانية الصفرية

وُلدت الطريقة في عالم الأعمال. فقد استخدمها Peter Pyhrr، المدير حينها في شركة Texas Instruments، ووصفها في مقال نُشر في Harvard Business Review عام 1970 بعنوان «Zero-base budgeting». والفكرة: بدل أخذ ميزانية العام الماضي وإضافة بضع نقاط مئوية، تبدأ كل إدارة من الصفر وتبرر كل مصروف.

أدخلها جيمي كارتر إلى ميزانية ولاية جورجيا حين كان حاكمًا عام 1973، ثم وجّه الوكالات الاتحادية عام 1977، بصفته رئيسًا، إلى استخدامها. وتُركت لاحقًا على المستوى الاتحادي، جزئيًا لأنها تستهلك وقتًا طويلًا في الإعداد. وهذا النقد ينطبق، على نطاق أصغر، على ميزانيات الأسر أيضًا.

أما النسخة الخاصة بالمال الشخصي فقد نشرها معلمو الميزانية في الولايات المتحدة. وجعلها برنامج الميزانية YNAB قاعدته الأولى: «امنح كل دولار مهمة». وتلخصها Ramsey Solutions بأن «الدخل ناقص المصاريف يساوي صفرًا». والمبدأ واحد، ولا يحتاج تطبيقه إلى أداة بعينها. فالدفتر يكفي.

ما معنى «الصفر» (وما ليس معناه)

هذا أكثر ما يسبب الالتباس. الصفر ليس رصيدك في البنك، بل مقدار المال الذي لا مهمة له.

• إذا كان لديك 12,300 ريال ووزّعت 12,000 ريال، فهناك 300 ريال بلا مهمة. الميزانية ليست عند الصفر، وستتسرب هذه الـ300 ريال غالبًا دون أن تقرر أين تذهب.
• إذا حُوّل 900 ريال إلى صندوق الطوارئ، فلهذا المال مهمة. هو ليس «مصروفًا»، لكنه موزَّع.
• بند «غير متوقع» بقيمة 300 ريال مهمة. والغرض منه تحديدًا هو ما لا يمكن توقعه.

فقد تترك الميزانية الصفرية مئات الريالات في حسابك الجاري، ما دام لكل ريال منها سبب، مثل صندوق لتجديد استمارة السيارة السنوي.

الطريقة في ست خطوات

الخطوة 3 هي ما يصنع الفرق. فالتكاليف النادرة هي ما يُسقط الميزانيات: وجدت دراسة نُشرت عام 2012 في Journal of Consumer Research (Sussman وAlter) أن الناس يقللون خاصة من تقدير المصاريف الاستثنائية. وبقسمتها على 12، تصبح بنودًا شهرية كغيرها. ويسمي كثيرون في الولايات المتحدة هذه البنود «sinking funds»، أي الصناديق المخصصة.

شهر كامل، محسوبًا

يعيش خالد في جدة ويتقاضى راتبًا شهريًا صافيًا قدره 12,300 ريال. وهو يمنح كل ريال مهمة.

المتاح 12,300 ريال، والموزَّع 12,300 ريال: المتبقي للتوزيع 0 ريال.

في منتصف الشهر، مفاجأتان. تتجاوز البقالة حدها بـ180 ريالًا بعد استضافة أصدقاء. فينقل خالد 180 ريالًا من الأكل خارج البيت: البقالة 1,740 ريالًا، والأكل خارج البيت 360 ريالًا. ثم يحتاج إطار السيارة إلى إصلاح وصمام جديد: 420 ريالًا. يغطي بند غير المتوقع 300 ريال، وتأتي الـ120 ريالًا الباقية من الملابس، فتنزل إلى 90 ريالًا. ويبقى مجموع الموزَّع 12,300 ريال. الميزانية ما زالت عند الصفر، ولم يُمس صندوق الطوارئ ولا صندوق الإجازة.

هذا هو قلب الطريقة: تجاوز الحد ليس فشلًا، بل قرار بإعادة التوزيع.

وعن الدفعات الإضافية: إذا كان الأجر يُصرف كل أسبوعين (26 دفعة في السنة)، فهناك شهران في العام يحملان ثلاث دفعات. تُبنى الميزانية المعتادة على دفعتين، وتحصل كل دفعة ثالثة على مهمة خاصة بها. والمنطق نفسه ينطبق على الراتب الشهري مع المكافأة السنوية أو أي دخل استثنائي: صندوق الطوارئ أو سداد إضافي للدين.

مع الدخل غير الثابت

المستقلون، وعمال التطبيقات، وأصحاب المشاريع الصغيرة، والعاملون الموسميون: الميزانية الصفرية تنجح معهم، بشرط صارم واحد. لا يُوزَّع إلا المال الذي وصل فعلًا. والفاتورة المرسلة ليست دخلًا حتى تُدفع.

لنأخذ ريم، مطوّرة مستقلة. بعد تجنيب ما يلزم للزكاة والضرائب والرسوم، جاءتها في الأشهر الستة الأخيرة: 9,600 و15,300 و8,100 و13,200 و18,000 و10,500 ريال. المجموع: 74,700 ريال، بمتوسط 12,450 ريالًا. وأدنى شهر: 8,100 ريال.

طريقتان، يمكن تطبيقهما واحدة بعد الأخرى:

1. الميزانية على الحد الأدنى. تبني ريم ميزانية صفرية بقيمة 8,100 ريال تغطي الالتزامات ومستوى أساسيًا من الإنفاق اليومي. وكل ريال فوق 8,100 يذهب إلى حساب احتياطي.
2. راتب تدفعه لنفسها. حين يبلغ الحساب الاحتياطي إنفاق شهر واحد على الأقل، يذهب كل الدخل إليه أولًا، وتحوّل ريم لنفسها 10,200 ريال في أول كل شهر. ولأن هذا أقل من متوسطها (12,450)، ينمو الحساب الاحتياطي بـ2,250 ريالًا شهريًا في المتوسط ويمتص الأشهر الضعيفة.

وهذه هي الفكرة التي يسميها YNAB منذ زمن «age your money»: العيش على دخل الشهر الماضي بدل دخل هذا الشهر. وهي هدف، لا شرط للبدء.

الميزانية الصفرية والأظرف: منطق واحد وأداتان

الميزانية الصفرية تقرر كم تحصل كل فئة. وطريقة الأظرف تفرض هذه المبالغ: حين يفرغ ظرف الأكل خارج البيت، يتوقف الأكل خارج البيت حتى الشهر القادم. والاثنتان تتكاملان بطبيعتهما.

• نقدًا: سحب مبلغ الفئات اليومية (البقالة، والأكل خارج البيت، والمصروف الشخصي) وتقسيمه على أظرف مكتوب عليها.
• رقميًا: ميزانيات الفئات في التطبيق تعمل كأظرف افتراضية. وكل مصروف يُسجَّل يُنقص الظرف المقابل.

الميزانية الصفرية أم 50/30/20؟

تضع قاعدة 50/30/20 ثلاث نسب عامة؛ أما الميزانية الصفرية فتحدد كل بند. ولا تعارض بينهما: يمكن استهداف ادخار 20% داخل ميزانية صفرية.

أخطاء شائعة

وثلاثة فخاخ أخرى تستحق الذكر:

• فئات كثيرة جدًا. أربعون بندًا تعني أربعين فرصة للتجاوز. وخمسة عشر إلى عشرين بندًا تكفي عادةً.
• تصفير الحساب الجاري تمامًا. وسادة صغيرة في الحساب تمنع رسوم السحب على المكشوف أو رفض خصم إن سُحبت فاتورة قبل موعدها.
• الاستسلام بعد أول تجاوز. التجاوز يُصلَح بإعادة التوزيع، لا برمي الميزانية.

نموذج جاهز للنسخ

الميزانية الصفرية — شهر ________

المال المتاح هذا الشهر:                 ______ ريال
  (مستلم فعلًا أو مؤكد، لا شيء مأمول)

1. الالتزامات (الإيجار، الكهرباء والماء، التأمين، الحد الأدنى للأقساط) : ______ ريال
2. اليومي (البقالة، المواصلات، الصحة)                                : ______ ريال
3. الصناديق المخصصة (السنوي ÷ 12: العيد، السفر، السيارة…)              : ______ ريال
4. الادخار والسداد الإضافي للديون                                    : ______ ريال
5. الرغبات (الأكل خارج البيت، الترفيه، المصروف الشخصي)               : ______ ريال
6. غير متوقع                                                        : ______ ريال

مجموع الموزَّع (من 1 إلى 6):            ______ ريال
المتبقي للتوزيع (المتاح − المجموع):     0 ريال

إعادة التوزيع هذا الشهر:
  ____ ريال من ________ إلى ________

أسئلة شائعة

هل يجب أن يكون الحساب البنكي عند 0 ريال في نهاية الشهر؟

لا. الصفر يخص المال غير الموزَّع. ويمكن أن يحتفظ حسابك بمال مخصص للصناديق المخصصة أو كوسادة أمان.

ماذا يُفعل بالمال المتبقي في نهاية الشهر؟

يحصل على مهمة في ميزانية الشهر القادم: الادخار، أو سداد إضافي لدين، أو ترحيله إلى الفئة نفسها. المهم أن يكون ذلك قرارًا، لا أن يذوب في الشهر التالي.

كم تستغرق الميزانية الصفرية من الوقت؟

نحو ساعة للشهر الأول. وبعدها تُنسخ خطة الشهر السابق وتُعدَّل: من 20 إلى 30 دقيقة، إضافة إلى مراجعة أسبوعية مدتها 15 دقيقة.

هل تصلح الميزانية الصفرية للزوجين؟

نعم، إذا بُنيت الميزانية معًا واتُّفق على من يمكنه إعادة توزيع ماذا. ويتناول دليلنا عن ميزانية الزوجين طرق تقاسم التكاليف.

باختصار

الميزانية الصفرية تمنح كل ريال مهمة قبل بداية الشهر، بما في ذلك الادخار والمفاجآت. والمهم ليس خطة مثالية، بل إعادة التوزيع بدل تجاهل التجاوز. الخطوة الأولى: نسخ النموذج أعلاه، وكتابة «المال المتاح» بما هو موجود فعلًا في حسابك اليوم.

المصادر

• Peter A. Pyhrr، «Zero-base budgeting»، Harvard Business Review، المجلد 48، العدد 6، نوفمبر–ديسمبر 1970، ص 111–121.
• Jimmy Carter، «Memorandum for the Heads of Executive Departments and Agencies on Zero-Base Budgeting in the Executive Branch»، 27 أبريل 1977، The American Presidency Project: presidency.ucsb.edu.
• ويكيبيديا، «Peter Pyhrr» و«Zero-based budgeting» (ملخصات ثانوية استُخدمت لتاريخ جورجيا 1973 وللتخلي الاتحادي): en.wikipedia.org/wiki/Zero-based_budgeting.
• YNAB، «Give Every Dollar a Job»: ynab.com/the-four-rules.
• Ramsey Solutions، «How to Make a Zero-Based Budget»: ramseysolutions.com.
• Abigail B. Sussman وAdam L. Alter، «The Exception Is the Rule: Underestimating and Overspending on Exceptional Expenses»، Journal of Consumer Research، 39(4)، 2012.

متوفر أيضًا باللغة English, Français, Español, Português, Deutsch, Italiano, Türkçe, Bahasa Indonesia, Tiếng Việt.