Presupuesto base cero: cómo darle un trabajo a cada peso

De dónde viene el presupuesto base cero

El método nació en las empresas. Peter Pyhrr, entonces gerente en Texas Instruments, lo aplicó ahí y lo describió en 1970 en un artículo de la Harvard Business Review titulado “Zero-base budgeting”. La idea: en lugar de tomar el presupuesto del año anterior y sumarle un pequeño porcentaje, cada área parte de cero y justifica cada gasto.

Jimmy Carter lo llevó al presupuesto del estado de Georgia cuando era gobernador, en 1973, y en 1977, ya como presidente, ordenó a las dependencias federales que lo usaran. Más tarde se abandonó a nivel federal, en parte porque exigía mucho tiempo de preparación. Esa crítica también aplica, a menor escala, al presupuesto de una casa.

La versión para finanzas personales la popularizaron educadores financieros de Estados Unidos. El programa de presupuestos YNAB la convirtió en su primera regla: “Dale un trabajo a cada dólar”. Ramsey Solutions la resume como “ingresos menos gastos igual a cero”. Las dos describen el mismo principio, y no necesitas ninguna herramienta en particular para aplicarlo. Una libreta funciona.

Qué significa (y qué no) el “cero”

Esta es la confusión más común. El cero no es el saldo de tu cuenta. Es la cantidad de dinero sin trabajo.

• Si tienes $32,800 y asignas $32,000, hay $800 sin trabajo. El presupuesto no está en cero, y esos $800 probablemente se van a ir sin que decidas a dónde.
• Si mandas $2,400 a tu fondo de emergencia, esos pesos tienen un trabajo. No están “gastados”, pero sí asignados.
• Una línea de $800 para “imprevistos” es un trabajo. Su propósito es justo lo que no puedes predecir.

Así que un presupuesto base cero puede dejar miles de pesos en tu cuenta de débito, siempre que cada uno esté ahí por una razón, como un fondo para la tenencia o el refrendo del coche.

El método en seis pasos

El paso 3 es el que hace la diferencia. Los gastos poco frecuentes son los que descarrilan los presupuestos: un estudio de 2012 en el Journal of Consumer Research (Sussman y Alter) encontró que la gente subestima sobre todo los gastos excepcionales. Divididos entre 12, se vuelven líneas mensuales como cualquier otra. En Estados Unidos, mucha gente los llama “sinking funds”; aquí puedes llamarlos apartados o fondos para gastos anuales.

Un mes completo, calculado al peso

Marcos vive en la Ciudad de México y le pagan cada quincena. Este mes recibe dos quincenas de $16,400, así que tiene $32,800 por asignar. Le da un trabajo a cada peso.

Disponible $32,800, asignado $32,800: por asignar, $0.

A mitad de mes, dos sorpresas. El súper se pasa $480 porque recibió visitas. Marcos mueve $480 de comidas fuera: súper $4,640, comidas fuera $960. Luego hay que reparar una llanta y cambiarle la válvula: $1,120. La línea de imprevistos cubre $800 y los otros $320 salen de ropa, que baja a $240. El total asignado sigue siendo $32,800. El presupuesto sigue en cero, y no salió nada del fondo de emergencia ni del de vacaciones.

Ese es el corazón del método: gastar de más no es un fracaso, es una decisión de reasignar.

Sobre la frecuencia de pago: si cobras por quincena, siempre son dos pagos al mes. Si te pagan cada semana o cada catorce días, algunos meses traen un pago extra: arma tu presupuesto normal con los pagos de un mes típico y dale a cada pago extra su propio trabajo, como el fondo de emergencia o un pago extra a una deuda. Haz lo mismo con el aguinaldo.

Con ingresos variables

Freelancers, trabajadores de plataformas, dueños de pequeños negocios, trabajadores de temporada: el presupuesto base cero funciona, con una condición estricta. Solo asignas el dinero que ya llegó. Una factura que enviaste no es ingreso hasta que te la pagan.

Pensemos en Daniela, desarrolladora freelance. Después de apartar lo de sus impuestos, en los últimos seis meses le entraron $25,600, $40,800, $21,600, $35,200, $48,000 y $28,000. Total: $199,200, un promedio de $33,200. Su mes más bajo: $21,600.

Dos enfoques, que puedes aplicar uno después del otro:

1. Presupuesta el piso. Daniela arma un presupuesto base cero de $21,600 que cubre sus obligaciones y un nivel básico de gasto diario. Cada peso por encima de $21,600 va a una cuenta de reserva.
2. Págate un sueldo. Cuando la cuenta de reserva tiene al menos un mes de gastos, todos los ingresos llegan primero ahí y Daniela se transfiere $27,200 el día 1. Como es menos que su promedio ($33,200), la reserva crece en promedio $6,000 al mes y absorbe los meses flojos.

Es la idea que YNAB llama desde hace años “envejecer tu dinero”: vivir con el ingreso del mes pasado en lugar del de este mes. Es una meta, no un requisito para empezar.

Presupuesto base cero y sobres: una lógica, dos herramientas

Un presupuesto base cero decide cuánto recibe cada categoría. El método de los sobres hace cumplir esos montos: cuando el sobre de comidas fuera se vacía, se acabaron las comidas fuera hasta el mes siguiente. Los dos encajan de forma natural.

• Con efectivo: retira el monto de tus categorías del día a día (súper, comidas fuera, gastos personales) y repártelo en sobres con etiqueta.
• En digital: los presupuestos por categoría de una app funcionan como sobres virtuales. Cada gasto que anotas reduce el sobre que le corresponde.

¿Base cero o 50/30/20?

La regla 50/30/20 fija tres grandes proporciones; un presupuesto base cero fija cada línea. No se excluyen: puedes apuntar a un 20% de ahorro dentro de un presupuesto base cero.

Los errores más comunes

Otras tres trampas que vale la pena nombrar:

• Demasiadas categorías. Cuarenta líneas son cuarenta oportunidades de pasarte. De quince a veinte suele ser suficiente.
• Dejar la cuenta en ceros. Un pequeño colchón en la cuenta evita rechazos y comisiones si un cargo domiciliado llega antes de lo esperado.
• Rendirte después de pasarte una vez. Un exceso se corrige reasignando, no tirando el presupuesto a la basura.

Plantilla para copiar y pegar

PRESUPUESTO BASE CERO — MES DE ________

Dinero disponible este mes:              $______
  (ya recibido o seguro, nada de “a lo mejor”)

1. Obligaciones (renta, servicios, seguros, mínimos)  : $______
2. Día a día (súper, transporte, salud)               : $______
3. Apartados (anual ÷ 12: regalos, viajes, coche…)    : $______
4. Ahorro y pagos extra a deudas                      : $______
5. Gustos (comidas fuera, diversión, gastos personales): $______
6. Imprevistos                                        : $______

Total asignado (1 a 6):                  $______
Por asignar (disponible − total):        $0

Reasignaciones de este mes:
  $____ de ________ a ________

Preguntas frecuentes

¿Tengo que terminar el mes con $0 en mi cuenta?

No. El cero se refiere al dinero sin asignar. Tu cuenta puede tener dinero asignado a apartados o a un colchón.

¿Qué hago con el dinero que sobra a fin de mes?

Dale un trabajo en el presupuesto del mes siguiente: ahorro, un pago extra a una deuda o pasarlo a la misma categoría. Decídelo, en lugar de dejar que se revuelva con el mes que empieza.

¿Cuánto tiempo toma hacer un presupuesto base cero?

Más o menos una hora el primer mes. Después copias el plan del mes anterior y lo ajustas: de 20 a 30 minutos, más una revisión semanal de 15 minutos.

¿El presupuesto base cero funciona en pareja?

Sí, si arman el presupuesto juntos y se ponen de acuerdo en quién puede reasignar qué. Nuestra guía de presupuesto en pareja explica distintas formas de repartir los gastos.

En resumen

Un presupuesto base cero le da un trabajo a cada peso antes de que empiece el mes, incluidos el ahorro y los imprevistos. Lo que importa no es un plan perfecto, sino reasignar en lugar de ignorar un exceso. Primer paso: copia la plantilla de arriba y llena el “dinero disponible” con lo que de verdad tienes hoy en tu cuenta.

Fuentes

• Peter A. Pyhrr, “Zero-base budgeting”, Harvard Business Review, vol. 48, núm. 6, noviembre–diciembre de 1970, pp. 111–121.
• Jimmy Carter, “Memorandum for the Heads of Executive Departments and Agencies on Zero-Base Budgeting in the Executive Branch”, 27 de abril de 1977, The American Presidency Project: presidency.ucsb.edu.
• Wikipedia, “Peter Pyhrr” y “Zero-based budgeting” (resúmenes secundarios usados para la fecha de Georgia en 1973 y el abandono a nivel federal): en.wikipedia.org/wiki/Zero-based_budgeting.
• YNAB, “Give Every Dollar a Job”: ynab.com/the-four-rules.
• Ramsey Solutions, “How to Make a Zero-Based Budget”: ramseysolutions.com.
• Abigail B. Sussman y Adam L. Alter, “The Exception Is the Rule: Underestimating and Overspending on Exceptional Expenses”, Journal of Consumer Research, 39(4), 2012.

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