Proyeksi arus kas (cash flow) usaha kecil: temukan bulan seret

Kenapa laba dan arus kas bercerita berbeda

Proyeksi anggaran usaha-mu memberi tahu apakah usahamu menghasilkan uang dalam setahun. Proyeksi arus kas memberi tahu apakah uang di rekening cukup untuk membayar semua kewajiban setiap bulan. Keduanya bisa berjauhan karena tiga alasan:

1. Musim. Penjualan naik turun sepanjang tahun; sewa, asuransi, dan langganan tidak.
2. Termin pembayaran. Saat pelanggan bisnis membayar 30 atau 60 hari setelah invoice, kamu sudah lebih dulu membayar bahan dan waktumu. Panduan kami tentang termin pembayaran invoice membahas apa yang bisa kamu minta.
3. Stok. Kamu membayarnya sebelum menjualnya. Belanja stok besar menjelang musim ramai menguras rekening tepat saat penjualan masih sepi. Panduan kami tentang manajemen stok menunjukkan berapa banyak kas yang terikat di stok berlebih.

Pajak menambah jeda keempat. Di Indonesia, banyak UMKM membayar PPh final 0,5% dari omzet setiap bulan, paling lambat pertengahan bulan berikutnya; cek aturan yang berlaku untukmu di kantor pajak. Di AS, pemilik usaha perseorangan yang memperkirakan utang pajak $1.000 atau lebih umumnya membayar pajak perkiraan dalam empat cicilan per tahun; di Inggris, pekerja mandiri dalam Self Assessment bisa punya cicilan di bulan Januari dan Juli. Masukkan pembayaran itu ke bulan saat uangnya keluar dari rekening, bukan bulan saat kamu menghasilkannya.

Apa saja isi proyeksi arus kas

Lalu tiga baris hitungan:

• Arus kas bersih = kas masuk − kas keluar
• Saldo awal = saldo akhir bulan lalu
• Saldo akhir = saldo awal + arus kas bersih

Tambahkan biaya yang tidak datang setiap bulan: asuransi tahunan, ikut pameran, laptop yang perlu diganti, THR karyawan, pajak. Biaya-biaya inilah yang sering membuat orang kaget.

Contoh proyeksi arus kas: usaha kue kering dan hampers

Rina membuat dan menjual kue kering dan hampers dari Bandung, lewat toko online, di bazar, dan secara grosir ke beberapa toko oleh-oleh. Ia menyusun proyeksi 12 bulan mulai April, dengan saldo awal Rp25.000.000 di rekening usahanya. Sebagian besar penjualannya datang di bulan Ramadan dan menjelang Lebaran, yang tahun depan jatuh di bulan Februari dan Maret, tetapi bahan, toples, dan kemasan harus dibeli di bulan Desember dan Januari. Pesanan grosir terbesarnya, Rp20.000.000, ditagih di bulan Januari dengan termin 60 hari dan baru masuk di bulan Maret. Semua angka adalah contoh, dalam ribu rupiah.

Dalam setahun, uang yang masuk ke Rina Rp47.000.000 lebih banyak dari yang keluar. Namun rekeningnya minus di akhir Desember dan Januari, sampai Rp9.000.000, saat ia membeli bahan dan membayar sewa lapak bazar untuk penjualan yang baru masuk di Februari dan Maret. Tanpa proyeksi, ia baru tahu saat pembayaran ke pemasok gagal.

Mengatasi bulan seret

Proyeksi tidak dibuat untuk mengonfirmasi kabar buruk. Proyeksi dibuat untuk memberimu waktu memilih. Pilihan Rina:

Rina meminta uang muka 50%, Rp10.000.000, saat toko oleh-oleh memesan di bulan Desember. Sisanya, Rp10.000.000, tetap masuk di bulan Maret:

Ia menutup Maret dengan saldo yang persis sama, Rp72.000.000, tetapi tidak pernah minus. Itulah intinya: hasil setahun tidak berubah, hanya waktunya yang berubah. Panduan kami tentang invoice uang muka menjelaskan cara menerbitkannya dan memotongnya dari invoice akhir, dan panduan kami tentang cara menagih invoice yang belum dibayar membahas apa yang harus dilakukan kalau pelunasannya telat.

Rp1.000.000 di akhir Januari masih tipis. Banyak pemilik usaha menetapkan bantalan minimum, misalnya satu bulan biaya tetap, dan menganggap bulan mana pun di bawahnya sebagai peringatan. Tentukan batasmu sendiri dan tulis di bagian atas proyeksi.

Template proyeksi arus kas siap salin

PROYEKSI ARUS KAS — [Usaha] — [Tahun]

                          Jan    Feb    Mar    ...    Des
KAS MASUK
  Penjualan dibayar tunai [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Invoice yang dibayar    [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Uang muka diterima      [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Modal sendiri, pinjaman [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  TOTAL KAS MASUK         [   ]  [   ]  [   ]         [   ]

KAS KELUAR
  Stok dan bahan          [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Sewa, lapak, asuransi   [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Langganan, biaya bank   [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Pembayaran pajak        [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Cicilan, peralatan      [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  Diambil untuk pribadi   [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
  TOTAL KAS KELUAR        [   ]  [   ]  [   ]         [   ]

ARUS KAS BERSIH           [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
SALDO AWAL                [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
SALDO AKHIR               [   ]  [   ]  [   ]         [   ]
BANTALAN MINIMUM          [   ]

Pembaruan bulanan 15 menit

1. Ganti angka proyeksi bulan lalu dengan kas masuk dan kas keluar yang sebenarnya, dari mutasi rekening dan catatan kas tunai.
2. Bawa saldo akhir yang sebenarnya ke bulan berikutnya.
3. Baca tiga bulan ke depan: ada belanja stok, tagihan tahunan, pajak, atau invoice besar yang jatuh tempo?
4. Kalau ada bulan yang turun di bawah bantalanmu, putuskan sekarang solusi mana yang akan dipakai.
5. Tambahkan satu bulan baru di ujung, supaya kamu selalu melihat dua belas bulan ke depan.

Bagian yang lambat bukan tabelnya. Bagian yang lambat adalah menggali angka nyata bulan lalu. Kalau penjualan, pembelian, dan invoice dicatat saat terjadi, pembaruannya hanya butuh beberapa menit.

Di Binome360, kamu memisahkan asisten khusus untuk usaha. Setiap penjualan atau pengeluaran dicatat dengan satu kalimat yang kamu ketik (pesan suara: bahasa Inggris atau Prancis), ke akun yang tepat (kas laci, bank, dompet digital), dan tidak ada yang tersimpan sebelum kamu konfirmasi. Invoice-mu juga ada di sana: yang telat ditandai, dan pesan pengingat yang sopan siap dikirim.

Binome360 tidak terhubung ke bankmu dan tidak membuat proyeksi untukmu: proyeksinya tetap milikmu. Aplikasi ini mengumpulkan angka nyata bulan lalu di satu tempat, sehingga pembaruannya cepat.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apa bedanya proyeksi arus kas dengan laporan arus kas?

Proyeksi melihat ke depan: memperkirakan kas masuk dan keluar di masa depan. Laporan arus kas melihat ke belakang: melaporkan apa yang sebenarnya terjadi dalam satu periode, dan merupakan salah satu laporan keuangan resmi perusahaan. Untuk keputusan sehari-hari di usaha kecil, proyeksilah yang kamu pakai.

Seberapa jauh usaha kecil perlu memproyeksikan arus kas?

Dua belas bulan, bulan demi bulan, adalah jangka yang umum, digeser maju setiap bulan. Kalau kas sedang sangat ketat, tambahkan tampilan per minggu untuk enam sampai delapan minggu ke depan, supaya kamu tahu persis kapan tagihan jatuh tempo.

Perlukah memasukkan PPN?

Ya, kalau kamu PKP. Catat penjualan dan pembelian sesuai nominal yang benar-benar masuk dan keluar dari rekeningmu, termasuk PPN, lalu masukkan PPN yang kamu setor ke negara sebagai baris kas keluar tersendiri di bulan penyetorannya.

Bisakah usaha yang untung kehabisan uang?

Bisa. Laba diukur dalam satu periode; kas adalah uang yang ada di rekening pada hari tertentu. Membayar stok sebelum menjualnya, menunggu 60 hari untuk pembayaran pelanggan, atau tagihan pajak yang besar bisa membuat usaha yang untung kekurangan uang selama beberapa minggu. Proyeksi arus kas adalah cara melihatnya sebelum terjadi.

Ringkasnya

Proyeksi arus kas menempatkan setiap pembayaran masuk dan keluar di bulan saat benar-benar terjadi, dan menunjukkan saldo di akhir setiap bulan. Proyeksi ini menemukan bulan-bulan seret yang tersembunyi di dalam tahun yang untung, cukup awal untuk menggeser pesanan, meminta uang muka, atau menyiapkan fasilitas kredit.

Langkah pertama: tulis saldo rekening usahamu hari ini, lalu daftar tiga pembayaran terbesar yang akan kamu lakukan dalam tiga bulan ke depan, lengkap dengan tanggalnya.

Sumber

• U.S. Small Business Administration, "Write your business plan" (proyeksi keuangan, bulanan atau triwulanan untuk tahun pertama): sba.gov.
• Internal Revenue Service, "Estimated taxes" (ambang $1.000, empat periode pembayaran): irs.gov.
• HM Revenue & Customs, "Business records if you’re self-employed" (basis kas dan akuntansi tradisional): gov.uk.
• HM Revenue & Customs, "Understand your Self Assessment tax bill: payments on account": gov.uk.

Juga tersedia dalam English, Français, Español, Português, Deutsch, Italiano, Türkçe, Tiếng Việt, العربية.